Eine Person, die Factoring-Dienstleistungen anbietet, wird als Factor bezeichnet. Ein Factor ist ein Mittelsmann, der das Inventar oder die Außenstände eines Unternehmens für einen bestimmten kurzen Zeitraum finanziert, in der Regel 30 bis 150 Tage. Factoring besteht aus einer Finanzierungsquelle (dem Factor), einem Unternehmen und dessen Lieferanten. Der Factor gibt dem Unternehmen Geld für seine Rechnung oder sein Inventar im Voraus mit einem Abschlag, und dann holt der Factor das Geld nach einem bestimmten Zeitraum vom Lieferanten ein. Eine andere Möglichkeit ist, dass der Factor dem Unternehmen das Geld im Voraus zur Verfügung stellt, und statt es vom Lieferanten einzutreiben, zieht der Factor es vom Unternehmen ein, wobei bei der Rückzahlung ein geringer Prozentsatz an Zinsen fällig wird. Factoring erhöht den Cashflow eines Unternehmens, was zu einem reibungsloseren Geschäftsablauf und einer schnelleren Expansion beitragen kann. Aus diesem Grund profitieren KMU (kleine und mittlere Unternehmen) am meisten vom Factoring.
Arten von Factoring
Es gibt zwei Hauptbegriffe für die Strukturierung eines Factoringvertrags: Factoring mit Rückgriff und Factoring ohne Rückgriff.
Regress-Factoring
Das Unternehmen muss die Verantwortung für alle Rechnungen übernehmen, die das Factoring-Unternehmen nicht eintreiben kann. Diese Art des Factorings ist mit einem niedrigeren Zinssatz verbunden als das regresslose Factoring.
Factoring ohne Rückgriff
In diesem Fall übernimmt der Factor das Risiko, dass der Kunde, der die Rechnungen des Unternehmens bezahlt, nicht zahlt. In der Regel zahlen Sie für Factoring ohne Rückgriff einen Prozentsatz oder mehr als für Factoring mit Rückgriff.
Umgekehrtes Factoring
Bei der auch als Supply-Chain-Finanzierung bezeichneten Finanzierung finanziert der Factor den Lieferanten eines Unternehmens anstelle des Unternehmens. Dadurch erhält der Lieferant sein Geld früher, und das Unternehmen, das beim Lieferanten bestellt, hat mehr Zeit, seine Rechnungen zu bezahlen. Ein Paradebeispiel für Reverse Factoring ist das Bestellungsfactoring, bei dem ein Factor dem Lieferanten eines Unternehmens die Kosten für die Produktion und Lieferung von Waren übernimmt, die auf einer Bestellung beruhen.
Factoring von Rechnungen
Dabei verkauft ein Unternehmen seine ausstehenden Rechnungen an einen Factor und erhält dafür sofort Bargeld. Der Factor zieht dann die Zahlung der Rechnungen von Ihren Kunden ein. Ein Unternehmen verkauft seine Rechnungen an einen Factor zu einem vergünstigten Zinssatz, was dem Unternehmen zugute kommt, da es seinen Cashflow verbessert, indem es sein Geld sofort erhält, anstatt zu warten. Dies kann vor allem für kleinere Unternehmen wichtig sein, die aufgrund ihrer geringeren Verhandlungsmacht länger auf ihre Rechnungen warten müssen.
Warenbestands-Factoring
Benötigt ein Unternehmen Geld für den Kauf neuer Bestände, kann es seine vorhandenen Bestände als Sicherheit für den Erwerb neuer Bestände verwenden. Der Factor zahlt im Voraus, damit das Unternehmen sein Inventar finanzieren kann, und sobald das Unternehmen sein Inventar verkauft hat, kann es den Factor zuzüglich einer geringen Zinsgebühr zurückzahlen.